С 2026 года пенсионеры лишатся льгот по налогу на доходы от вкладов

В России с 2026 года вступает в силу обновленный порядок налогообложения доходов по банковским вкладам. Теперь налог будет начисляться на проценты, получаемые всеми вкладчиками, включая пенсионеров, без каких-либо специальных льгот для этой категории граждан.

Как рассчитывается налог

Сумма налога будет определяться автоматически. Банки передадут данные о сумме выплаченных процентов в Федеральную налоговую службу, после чего налоговая рассчитает сумму налога и отправит вкладчику уведомление. Декларацию подавать не потребуется — уплатить налог нужно будет до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Налог взимается только с той части процентного дохода, которая превышает установленный необлагаемый минимум. Для его расчета используется следующая формула:

1 000 000 рублей × ключевая ставка Банка России на 1 января текущего года.

Например, для доходов 2025 года при ключевой ставке 21% необлагаемый минимум составит 210 000 рублей. Если годовой доход по процентам не превышает эту сумму, налог платить не нужно.

Ставки налога

Действуют две ставки налога на доходы физических лиц:

• 13% — если совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;
• 15% — на сумму, превышающую этот порог.

В расчет включаются и иные виды доходов, в том числе заработная плата и доходы от аренды.

Особенности для пенсионеров

Пенсионеры не выделяются в отдельную категорию: для них действуют те же правила, что и для остальных. Если общий доход по процентам превышает необлагаемый минимум, налог придется платить в обычном порядке. Дополнительные доходы (например, от работы или сдачи жилья) также будут учтены при определении применяемой ставки налога.

Возможные стратегии оптимизации

Эксперты советуют пенсионерам и прочим вкладчикам заранее рассмотреть свои финансовые решения. Оптимизировать налоговую нагрузку можно следующими способами:

• распределять крупные суммы между разными банками и вкладами;
• рассмотреть инвестиционные инструменты с льготным налогообложением, например, индивидуальные инвестиционные счета;
• выбирать предложения банков по вкладам со ставкой, не превышающей расчетный лимит по процентам.

Что изменится для большинства

Для клиентов с небольшими депозитами никаких изменений не произойдет: если сумма процентного дохода за год не превышает установленный лимит, платить налог по-прежнему не потребуется. Решение направлено на увеличение налоговых поступлений в бюджет с крупных вкладов.

Вкладчикам, в том числе пенсионерам с существенными сбережениями, рекомендуется заранее оценить возможную налоговую нагрузку и пересмотреть депозитную стратегию с учетом изменений.